Skattemæssige fradrag – hvad må du trække fra og hvordan bogføres det?

Som virksomhedsejer er det vigtigt at kende til de skattemæssige fradrag, du har mulighed for at benytte. Korrekt udnyttelse af fradrag kan have stor betydning for din virksomheds samlede skat og økonomi. Men det er ikke nok at vide, hvad du må trække fra – det er lige så afgørende at bogføre det korrekt.

Har du brug for professionel hjælp til bogføring i Aalborg, findes der dygtige specialister, der kan sikre, at din bogføring overholder reglerne og samtidig udnytter fradragsmulighederne optimalt.

Hvad er et skattemæssigt fradrag?

Et skattemæssigt fradrag er en udgift, som du lovligt kan trække fra i din virksomheds skattepligtige indkomst. Fradrag reducerer det beløb, du skal betale skat af, og dermed også din samlede skattebetaling.

For at en udgift kan trækkes fra, skal den være:

1. Erhvervsmæssigt begrundet
2. 
   
3. Dokumenteret med bilag
4. 
   
5. Reelt afholdt og knyttet til virksomhedens drift
6. 
   

Det betyder, at private udgifter som hovedregel ikke er fradragsberettigede, medmindre de har en klar og direkte tilknytning til virksomhedens aktiviteter.

Almindelige fradragsberettigede udgifter

Der er en lang række udgifter, du som erhvervsdrivende typisk kan trække fra i skat. De mest almindelige omfatter:

1. Lokaleomkostninger – husleje, el, varme og vedligeholdelse af erhvervslokaler
2. 
   
3. Transport og kørsel – erhvervsmæssig kørsel i bil, offentlig transport og rejseudgifter
4. 
   
5. Telefon og internet – hvis det bruges erhvervsmæssigt, helt eller delvist
6. 
   
7. Kontorartikler og udstyr – papir, printere, computere og lignende
8. 
   
9. Løn og personaleomkostninger – herunder løn, pension, kurser og personalegoder
10. 
    
11. Repræsentation – fx kundemøder og forretningsmiddage (typisk 25 % fradrag)
12. 
    
13. Markedsføring – annoncer, reklamer og hjemmeside
14. 
    

Disse udgifter kan trækkes fra i virksomhedens regnskab, hvis de bogføres korrekt og dokumenteres med gyldige bilag.

Sådan bogfører du fradragsberettigede udgifter korrekt

Bogføring af fradrag skal ske løbende og præcist. Når du registrerer en udgift, skal den placeres på den korrekte kontoplan (konto) og have vedhæftet dokumentation i form af kvittering eller faktura.

Et typisk bogføringsforløb ser således ud:

1. Registrér bilaget – med dato, leverandør, beløb og beskrivelse
2. 
   
3. Fordel momsen korrekt – fradragsberettiget moms registreres separat
4. 
   
5. Placer udgiften på korrekt konto – fx kontorartikler, rejseomkostninger osv.
6. 
   
7. Vedhæft bilag – fysisk eller digitalt, så det kan fremvises ved kontrol
8. 
   

Et godt digitalt bogføringssystem kan automatisere mange af disse trin og minimere risikoen for fejl.

Hvad må du ikke trække fra i skat?

Det er lige så vigtigt at vide, hvad du ikke må trække fra. Udgifter, der ikke har en klar tilknytning til virksomhedens drift, er ikke fradragsberettigede. Det gælder f.eks.:

1. Private indkøb (tøj, ferie, bolig)
2. 
   
3. Bøder og renter til det offentlige
4. 
   
5. Gaver over beløbsgrænsen uden dokumentation
6. 
   
7. Ikke-erhvervsrelaterede middage og repræsentation
8. 
   
9. Investeringer med blandet privat/erhvervsmæssig brug uden korrekt fordeling
10. 
    

Fejlfradrag kan medføre bøder eller efterregninger ved kontrol, så det er vigtigt at være skarp på grænserne – og få professionel vejledning, hvis du er i tvivl.

Fradrag og moms – to sider af samme sag

Mange udgifter har både skattemæssige og momsmæssige konsekvenser. Som momsregistreret virksomhed kan du som regel også trække momsen fra på køb, der bruges til erhverv.

Men ikke alle fradragsberettigede udgifter giver ret til momsfradrag. Repræsentationsudgifter, gaver og visse personaleudgifter er eksempler på udgifter med begrænset eller ingen momsfradragsret.

Derfor er det vigtigt, at bogføringen skelner mellem:

1. Bruttobeløb (inkl. moms)
2. 
   
3. Nettobeløb (ekskl. moms)
4. 
   
5. Momsandel (indgående moms, der kan fratrækkes)
6. 
   

Et korrekt momskode-setup i dit regnskabssystem kan sikre, at du får det rette fradrag – hverken for lidt eller for meget.

Få overblik med professionel bogføringshjælp

Selv for den erfarne virksomhedsejer kan bogføring af fradrag være en kompleks opgave – især når der skal tages højde for moms, periodisering og dokumentationskrav.

Professionel hjælp til bogføring i Aalborg kan være en stor fordel, hvis du:

1. Ønsker korrekt fradragspraksis
2. 
   
3. Vil undgå fejl, der kan give problemer ved kontrol
4. 
   
5. Har brug for struktur og overblik i din økonomi
6. 
   
7. Ønsker rådgivning om, hvordan du udnytter dine fradrag bedst muligt
8. 
   

En kompetent bogholder eller regnskabspartner kan sikre, at alle fradragsmuligheder bliver udnyttet, samtidig med at du overholder reglerne. Det giver ikke bare tryghed – det kan også mærkes direkte på bundlinjen.